Fiscalité et conformité par nationalité
Votre résidence fiscale influence fortement quels fonds Golden Visa ont du sens. Les conseillers portugais maîtrisent le droit local—mais pas toujours la fiscalité de votre pays.
Vue d'ensemble
Une des erreurs les plus fréquentes dans le choix d'un fonds Golden Visa est d'ignorer les implications fiscales dans le pays d'origine. Le « meilleur » fonds du point de vue conformité portugaise peut créer de sérieuses complications fiscales aux États-Unis, au Royaume-Uni ou ailleurs.
Cette section fournit des conseils par nationalité pour comprendre comment votre investissement sera imposé chez vous, identifier les fonds avec la documentation adaptée et éviter des erreurs coûteuses que beaucoup découvrent au moment des impôts.
Pourquoi votre nationalité compte#
Les pays imposent très différemment les investissements à l'étranger :
Citoyens et résidents américains
La plupart des fonds Golden Visa sont des PFIC (Passive Foreign Investment Companies), ce qui déclenche des obligations de déclaration complexes (Formulaire 8621) et une fiscalité potentiellement punitive. Sans élections adéquates, les gains peuvent être imposés au taux marginal maximum plus des intérêts.
Résidents britanniques
Le Royaume-Uni distingue les fonds offshore « reporting » et « non-reporting ». Les fonds reporting sont imposés comme plus-values (24 %) ; les non-reporting comme revenus (jusqu'à 45 %), sans exonération annuelle CGT.
Autres nationalités
Le traitement fiscal varie. Certaines juridictions sont favorables aux investissements étrangers ; d'autres imposent des obligations de déclaration importantes. Vérifiez toujours avec un conseiller fiscal qui connaît le Portugal et votre pays.
Documentation requise selon les fonds#
Chaque nationalité a besoin de documents différents de la part des fonds :
Investisseurs US ont besoin de :
- Déclarations annuelles d'information PFIC (pour l'élection QEF)
- Documentation d'appui Formulaire 8621
- Communication claire des allocations de revenus
Investisseurs UK doivent vérifier :
- Statut Reporting Fund HMRC (consultable dans la base HMRC)
- Déclarations Excess Reportable Income (ERI)
- Calendrier des distributions par rapport à l'année fiscale UK
Tous les fonds ne fournissent pas cette documentation. Vérifier la disponibilité AVANT d'investir est essentiel—la conformité a posteriori est bien plus difficile.
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Erreurs fréquentes en fiscalité et conformité#
Erreur 1 : Supposer que les conseillers portugais connaissent la fiscalité de votre pays
Les avocats et consultants portugais sont experts en conformité Golden Visa—pas en règles PFIC US ni en fiscalité UK des fonds offshore. Obtenez un conseil fiscal de quelqu'un qui maîtrise les DEUX juridictions.
Erreur 2 : Ne pas vérifier la documentation avant d'investir
Beaucoup découvrent que leur fonds ne fournit pas les documents requis seulement au moment de la déclaration. À ce moment-là, vous êtes lié au fonds et à ses limites.
Erreur 3 : Ignorer les décalages de calendrier
Les périodes de reporting des fonds peuvent ne pas coïncider avec votre année fiscale, créant des problèmes de timing. Les anticiper évite les mauvaises surprises.
Erreur 4 : Sous-estimer les coûts de conformité
Les déclarations PFIC annuelles exigent des comptables spécialisés (souvent 500–1 500 $/an aux US). Intégrez ces coûts récurrents dans votre coût total de possession.
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