Налоги и соответствие по гражданству
Ваше налоговое резидентство существенно влияет на выбор подходящих фондов Golden Visa. Португальские консультанты разбираются в местных правилах, но могут не знать, как инвестиции облагаются налогом в вашей стране.
Обзор
Одна из самых распространённых ошибок при выборе фонда Golden Visa — игнорирование налоговых последствий в стране происхождения. «Лучший» фонд с точки зрения португальского соответствия может создать серьёзные налоговые сложности в США, Великобритании или других юрисдикциях.
Этот раздел содержит рекомендации в зависимости от гражданства, которые помогут вам понять, как ваши инвестиции будут облагаться налогом на родине, определить фонды с соответствующей документацией и избежать дорогостоящих ошибок, о которых многие инвесторы узнают только при подаче налоговой декларации.
Почему важно ваше гражданство#
Разные страны по-разному облагают налогом иностранные инвестиции:
Граждане и резиденты США
Большинство фондов Golden Visa квалифицируются как пассивные иностранные инвестиционные компании (PFIC), что влечёт за собой сложные требования к отчётности (форма 8621) и потенциально штрафное налогообложение. Без надлежащих выборов доходы могут облагаться по максимальной предельной ставке плюс начисление процентов.
Резиденты Великобритании
Великобритания различает «отчитывающиеся» и «неотчитывающиеся» офшорные фонды. Отчитывающиеся фонды облагаются налогом на прирост капитала (24%); неотчитывающиеся фонды облагаются как доход (до 45%), и вы не можете использовать ежегодное освобождение от CGT.
Другие гражданства
Налоговый режим существенно различается. Некоторые юрисдикции предлагают благоприятный режим для иностранных инвестиций; другие налагают значительные требования к отчётности. Всегда консультируйтесь с налоговым консультантом, знакомым как с португальскими правилами, так и с правилами вашей страны.
Требования к документации фонда#
Разным гражданствам требуется разная документация от их фондов:
Инвесторам из США необходимо:
- Ежегодные информационные справки PFIC (для выбора QEF)
- Сопроводительная документация по форме 8621
- Чёткое информирование о распределении дохода
Инвесторы из Великобритании должны проверить:
- Статус отчитывающегося фонда HMRC (можно проверить в базе данных HMRC)
- Справки об избыточном отчётном доходе (ERI)
- Сроки распределения относительно налогового года Великобритании
Не все фонды предоставляют эту документацию. Проверка доступности ДО инвестирования крайне важна — управлять налоговым соответствием ретроспективно гораздо сложнее.
Не уверены, какой фонд вам подходит?
Укажите ваши сроки, допустимый риск и налоговую ситуацию — мы подберём подходящие фонды менее чем за 2 минуты.
Распространённые ошибки налогового соответствия#
Ошибка 1: Предположение, что португальские консультанты понимают налоги вашей страны
Португальские юристы и консультанты — эксперты в соответствии Golden Visa, но не в правилах PFIC США или налогообложении офшорных фондов Великобритании. Получайте налоговые консультации у специалиста, понимающего ОБЕ юрисдикции.
Ошибка 2: Отсутствие проверки доступности документации до инвестирования
Многие инвесторы узнают, что их фонд не предоставляет необходимую документацию, только при подаче налоговой декларации. К этому моменту вы уже связаны с фондом и его ограничениями по соответствию.
Ошибка 3: Игнорирование различий в сроках
Отчётные периоды фонда могут не совпадать с вашим налоговым годом, создавая сложные проблемы со сроками. Понимание этого заранее помогает избежать сюрпризов.
Ошибка 4: Недооценка затрат на соответствие
Ежегодная подача отчётности PFIC требует специализированных бухгалтеров (часто $500-1,500 в год в США). Учитывайте эти текущие расходы в общей стоимости владения.
Нужны рекомендации по налогово-оптимизированным фондам?
Укажите ваше гражданство и налоговую ситуацию. Мы порекомендуем фонды, соответствующие вашим конкретным требованиям.